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La base de la gestion d’une bonne trésorerie réside dans la gestion du besoin en fonds de roulement, le BFR.
Le fonds de Roulement
Pendant le cycle d’exploitation de votre entreprise, vous allez engager des dépenses et récupérer des recettes liées à des ventes ou prestations de service.
Le fonds de roulement correspond à la différence entre le montant de vos capitaux permanents (capitaux propres et emprunts) et celui des immobilisations nettes.
Le fonds de roulement est donc positif si les capitaux permanents de l’entreprise suffisent à financer les immobilisations. L’excédent peut alors être affecté aux besoins générés par le cycle d’exploitation de l’entreprise.
Calculer mon besoin
Le Besoins en Fonds de Roulement (BFR) est constitué de la différence entre les dépenses de financement engagées pour faire fonctionner le cycle de production de l’entreprise (stocks + créances clients) et les ressources apportées par le crédit fournisseur. Cet argent immobilisé est appelée « Besoin en Fonds de Roulement. »
L’entreprise a un besoin en fonds de roulement lorsque les crédits obtenus auprès de ses fournisseurs ne suffisent pas à financer ses stocks et les crédits consentis à ses clients.
Dans le cas inverse, l’entreprise dispose de ressources en fonds de roulement (le besoin en fonds de roulement est négatif).
Déterminer ma trésorerie
- La Trésorerie = votre fonds de roulement - vos besoins en fonds de roulement.
La trésorerie est ainsi la résultante de tous les flux financiers traversant l’entreprise et des modes de financement retenus.
Votre trésorerie est positive si votre fonds de roulement excédentaire vous permet de financer entièrement vos besoins en fonds de roulement et si vous disposez de ressources confortables en fonds de roulement.
Quelques conseils
Quelques conseils pour s’assurer une bonne gestion de votre trésorerie au quotidien :
- Il vous faut assurer la liquidité de l’entreprise. Disposez d’outils prévisionnels afin de mesurer le besoin de financement de votre entreprise sur l’année.
- Surveillez mois par mois votre Besoins en Fonds de Roulement (BFR).
- Discutez, échangez avec votre banquier sur les meilleures conditions bancaires (pour vos investissements comme pour la gestion de vos flux bancaires).
- Limitez au maximum le poids des stocks.
- Raccourcissez au maximum le cycle des règlements des clients.
- Facturez vos ventes dans les meilleurs délais.
- Négociez des délais de paiement auprès de vos fournisseurs.
- Organisez une procédure de suivi des paiements et de relances efficaces des mauvais payeurs.
Philippe - Chef d’entreprise
Afin d’optimiser la gestion de ma trésorerie, j’ai tâché de réduire comme je pouvais les délais. Délais dans mes livraisons comme dans les facturations. Je facture mes ventes dans des délais optimisés. Je suis passé d’une facturation mensuelle à une facturation bimensuelle. J’ai également mis en place une procédure de suivi d’encaissement et de relance client en cas d’impayés.
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