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Infos métiers
Commerce
Maroquinerie
Mise à jour : 01/02/2012
Le marché
Le marché
Bien que le secteur soit extrêmement lié à la conjoncture économique et au pouvoir d’achat des ménages, la consommation en articles de maroquinerie et de voyage progresse non seulement en valeur mais aussi en volume.
Les professionnels bénéficient de facteurs favorables dynamisant la demande. Le segment haut de gamme profite de la bonne tenue de la fréquentation touristique. Le développement des produits de maroquinerie comme accessoires de mode conjugué à leurs renouvellements plus fréquents (changement de mode…) favorise le segment moyen de gamme.
Toutefois, le commerce spécialisé, principal circuit de distribution du secteur, est confronté aux pressions concurrentielles des grands magasins et des points de vente intégrés des grands fabricants sur le segment haut de gamme. Le segment moyen de gamme est concurrencé par les enseignes de prêt-à-porter pour qui les accessoires constituent un véritable relai de croissance. Sur le segment bas de gamme, ce sont les grandes surfaces alimentaires qui dominent.
Dans ce contexte concurrentiel, l’adhésion à un réseau de commerce sous enseigne est donc un atout précieux, afin de bénéficier de conditions d’approvisionnement avantageuses et de proposer une offre fréquemment renouvelée.
Tendances
Face à l’intensification de la concurrence, seuls les indépendants qui proposeront une offre large et qui mettront en avant leur image de spécialistes (conseils, réparation, entretien) se maintiendront.
L’organisation du marché
- Les détaillants multi-marques : positionnés sur le moyen et le haut de gamme, ils représentent l’essentiel des enseignes en maroquinerie.
- Les distributeurs exclusifs (Louis Vuitton, Hermès, Chanel) : positionnés sur le haut de gamme, ils appartiennent aux grands fabricants de maroquinerie qui commercialisent exclusivement leurs articles dans des points de vente détenus en propre ou dans les corners des grands magasins.
| Nombre d’entreprises du secteur en 2010 | Chiffre d’affaires du secteur en 2008 | Evolution du chiffre d’affaires du secteur en valeur | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliards d’euros) | (Indice ICA base 100 en 2000) | ||||
| 2 043 | 1,481 Md€ | Commerce de détail de maroquinerie et d’articles de voyage | |||
| (Source : Insee, Démographie des entreprises et des établissements 2010 - champ marchand non agricole, Stocks d’entreprises au 1er janvier 2010) | (Source : Insee, Suse (Système unifié de statistiques d’entreprises) | 2010 | 186,1 | ||
| 2009 | 158,7 | ||||
| 2008 | 151,1 | ||||
| 2007 | 146,2 | ||||
| 2006 | 135,0 | ||||
| 2005 | 123,3 | ||||
| 2004 | 115,9 | ||||
| 2003 | 108,7 | ||||
| (Source : Insee, Bulletin Statistique) | |||||
Le métier et la règlementation
Les aptitudes professionnelles
L’exercice de la profession nécessite une grande sensibilité à la mode et une excellente connaissance des techniques de fabrication. Le professionnel doit également être un habile négociateur avec les fabricants et les grossistes et un gestionnaire très rigoureux. Le conseil et les aptitudes commerciales sont indispensables pour se différencier des offres des grandes surfaces.
L’environnement règlementaire
Les contraintes à l’installation
Aucun diplôme n’est obligatoire. Le professionnel doit être inscrit au registre du commerce et des sociétés.
Les principaux points de la règlementation professionnelle
Accueillant du public, le local doit répondre aux normes de sécurité relatives aux établissements recevant du public. Le professionnel doit respecter les normes d’hygiène des locaux (Arrêté du 9 mai 1995).
Les prix sont librement déterminés, mais leur affichage est strictement réglementé. (Arrêté du 3 décembre 1987).
La profession est contrôlée par la loi du 05.02.1993 et par la directive Européenne du 22.12.2004 qui régissent la propriété intellectuelle et les sanctions en cas de contrefaçons, la responsabilité du vendeur pouvant être engagée devant la justice.
La loi de modernisation de l’économie (LME) du 4 août 2008 (2008-776) a débouché sur des mesures portant notamment sur :
les baux commerciaux : les loyers des locaux commerciaux sont indexés sur un nouvel indice de révision des loyers (Indice des Loyers Commerciaux) intégrant une méthode de calcul pondéré (calculé pour 50% sur l’indice des prix à la consommation, pour 25% sur l’indice du chiffre d’affaires du commerce de détail et pour 25% sur l’indice des prix à la consommation). Les soldes : tous les commerçants sont désormais autorisés à pratiquer deux semaines complémentaires de solde par an à des dates qu’ils choisiront. Les soldes nationales d’été et d’hiver sont raccourcies d’une semaine (5 semaines contre 6 semaines).
Le statut juridique et fiscal du professionnel
Le statut juridique
Le professionnel opte soit pour le statut d’entrepreneur individuel soit pour la constitution d’une société.
Dans le secteur, la plupart des entreprises sont exploitées sous forme de sociétés (60%).
La SARL est la forme de société la plus répandue dans ce secteur. Depuis le 1er août 2003 (loi 2003-721) l’obligation d’un capital minimum pour constituer ce type de société est supprimée.
La catégorie d’imposition
Le professionnel du secteur est soumis au régime fiscal des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).
| Catégorie d’imposition des BIC (ventes de biens ou fournitures de logements) | |
|---|---|
| Chiffre d’affaires | Régime Fiscal |
| Chiffre d’affaires < 83 200 € | Micro BIC ou Auto entrepreneur |
| Chiffre d’affaires < 793 000 € | Réel simplifié |
| Chiffre d’affaires > 793 000 € | Réel normal |
Le mode d’imposition
- à l’impôt sur le revenu (IR), si le professionnel opte pour la création d’une entreprise individuelle. Les revenus de l’activité s’additionnent alors aux autres revenus du foyer fiscal.
Dans le cas des auto-entrepreneurs, l’impôt sur le revenu généré par l’activité peut faire l’objet d’un versement forfaitaire libératoire si le revenu fiscal de référence du foyern’excède pas (pour 2009) 26 030 € par part (le taux est fixé à 1 % pour les activités d’achat-revente de marchandises). Si l’option n’est pas souscrite, le bénéfice net qui sera intégré au revenu imposable sera calculé par l’administration après un abattement forfaitaire (71% pour les activités d’achat-revente de marchandises).
- à l’impôt sur les sociétés (IS), si le professionnel opte pour la création d’une société. Le bénéfice est imposé au nom de la société à un taux de 33,33% (15% dans la limite des premiers 38 120 € pour les sociétés dont le chiffre d’affaires est inférieur à 7 630 000 €).
Les dividendes sont intégrés au revenu imposable après un abattement de 40% et un abattement forfaitaire de 1 525 € pour une personne seule, 3 050 € pour un couple. Depuis la loi de Finances de 2008, il est possible d’opter pour un prélèvement forfaitaire libératoire (21% hors prélèvements sociaux).
Dans le cas de la gérance (minoritaire ou majoritaire), le revenu imposable est majoré de la rémunération que le gérant perçoit, le cas échéant.
Le taux de TVA
Dans ce secteur, la TVA est de 19,6%.
Le statut social du professionnel
Les cotisations sociales
| Auto entrepreneur (BIC, activité de vente) | Entrepreneur individuel (1) ou Gérant majoritaire de SARL (2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sur l’ensemble du chiffre d’affaires (limité à 83 200 euros) | |||||
| Tranches de revenus ou de rémunérations(3) | |||||
| < 36 372 € (1 PSS) | < 109 116 € (3 PSS) | < 181 860 € (5 PSS) | > 181 860 € (5 PSS) | ||
| Assurance maladie maternité | 12 % | 6,5 % | 5,,9 % | 5,9 % | / |
| Indemnités journalières maladie | 0,7 % | 0,7 % | 0,7 % | / | |
| Allocations familiales | 5,4 % | 5,4 % | 5,4 % | 5,4 % | |
| Assurance vieillesse |
16,65 % |
/ | / | / | |
| Assurance invalidité décès | 1,3 % | / | / | / | |
| Participation formation | 0,15 % | / | / | / | |
| Retraite complémentaire | 6,5 % | 6,5 % | / | / | |
| Total + CSG + CRDS | 45,2 % (4) | 26,5 % (4) | 20 % (4) | 13,4 % (4) | |
(1) : L’assiette de cotisation est calculée sur la base du revenu brut professionnel. Les taux de cotisations peuvent varier en fonction de la tranche de revenu (déterminée en fonction du plafond de la Sécurité Sociale fixé chaque année au 1er janvier).
(2) : La rémunération des gérants minoritaires est soumise aux mêmes cotisations que les salariés.
(3) : En début d’activité le gérant majoritaire doit payer des cotisations sociales forfaitaires, même s’il ne perçoit aucune rémunération. Par la suite, même en l’absence de rémunération, le gérant majoritaire devra s’acquitter d’une cotisation minimale au titre de l’assurance maladie et de la retraite.
(4) : Les dividendes qui peuvent être distribués aux associés d’une société sont soumis à la CSG, la CRDS, au prélèvement social, à la contribution additionnelle et à la contribution pour le revenu de solidarité active, soit un taux total de 13,5 %
La protection sociale
| Entrepreneur individuel ou gérant majoritaire de SARL | |
|---|---|
| Incapacité temporaire | Indemnité journalière : 1/730ème du revenu professionnel moyen avec un minimum de 19,9 € (1/730ème de 40% de 1 PSS) et un maximum de 49,8 € (1/720ème de 1 PSS). Leur versement est limité à 360 indemnités journalières sur une période de 3 ans. |
| Invalidité partielle | Rente : 30 % du revenu annuel limité à 30% de 1 PSS (soit 10 911 € en 2012) jusqu’au 60ème anniversaire + majoration pour tierce personne de 12 722,03 €. Minimum versé = 3 248,48 € |
| Invalidité totale | Rente : 50 % du revenu annuel limité à 50% de 1 PSS (soit 18 186 € en 2012) jusqu’au 60ème anniversaire + majoration pour tierce personne de 12 722,03 €. Minimum versé = 7 355,77 € |
| Décès : pour le conjoint | Capital : 7 274 € Rente : néant |
| Décès : pour les enfants à charges | Capital : néant Rente : néant |
La retraite
| Entrepreneur individuel ou gérant majoritaire de SARL | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Retraite de base |
Revenu annuel moyen X Taux X (nbre de trimestres/durée de référence) Revenu annuel moyen = moyenne des revenus perçus pendant les meilleures années dans la limite de 1 PSS (36 372 € pour 2012) Retraite de base maximum = 50 % de 1 PSS, soit 18 186 € pour 2012 |
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| Retraite complémentaire |
La retraite complémentaire est obligatoire.
Valeur du point : 1,138 € |
L’exercice de l’activité
L’installation
La création d’un fonds nécessite l’acquisition d’un pas-de-porte (entre 40 et 80 m²), situé en centre-ville ou en galerie marchande. Les agencements et le stock de départ représentent un coût élevé.
Les investissements
Les investissements portent essentiellement sur les stocks et les agencements (vitrines, étalages, façades) qui sont à renouveler tous les 5 à 7 ans.
La gestion
Le suivi au quotidien
Le professionnel suit ses ventes par collections (printemps/été et automne/hiver). Il doit réagir très rapidement lorsqu’un article se vend difficilement, soit en le présentant en vitrine, soit en diminuant son prix de vente. Il doit achalander en permanence son commerce en tenant compte des achats de la clientèle et de la saisonnalité de son activité. Pour cela, il suit les gammes de produits les plus vendus et les gammes de prix les plus recherchés par sa clientèle.
Les recettes de l’activité
L’activité est très saisonnière, avec des pointes aux périodes de fêtes (Noël, Fête des Mères, Fête des Pères). Les mois de juin (bagagerie) et de septembre (rentrée scolaire) permettent des recettes supérieures de 15 à 30% aux autres recettes mensuelles. Les produits les plus vendus sont les sacs à main, les portefeuilles et les articles de voyage.
Les charges à surveiller
Les achats représentent près de 60% du chiffre d’affaires. Ils doivent être parfaitement maîtrisés sous peine de générer d’importants frais financiers. Les charges de personnel représentent 7% du chiffre d’affaires et les amortissements (agencements) près de 3%. Les charges externes dépendent de la situation et de la superficie du fonds, qui déterminent le montant des loyers.
La maîtrise du résultat
Le résultat dépend avant tout de la maîtrise du stock, des conditions d’approvisionnement auprès des fabricants, grossistes ou centrales d’achats et de la politique de prix. Le professionnel doit parvenir à un équilibre constant entre un écoulement rapide des produits “démodables”, une marge suffisante sur les produits de marque à durée de vie plus longue et un achalandage adapté aux exigences de la clientèle et à la saisonnalité. L’adhésion à un groupement d’achats et la limitation des périodes de soldes constituent des facteurs de réussite.
La gestion financière et les besoins en trésorerie
La gestion de la trésorerie doit être très rigoureuse du fait de l’importance des stocks et de la saisonnalité de l’activité.
| Evolution du nombre de création (1) | Les ratios de gestion clefs | ||
|---|---|---|---|
| 2010 | 157 | Chiffre d’affaires moyen | 180 K€ |
| 2009 | 162 | Marge brute (en % du CA) | 46,21 % |
| 2008 | 107 | Excédent brut d’exploitation (en % du CA) | 17,56 % |
| 2007 | 138 | Rotation des stocks (en jours de CA) | 190 J |
| 2006 | 93 | Crédit clients (en jours de CA) | 5 J |
| (Source : Insee, Démographie des entreprises et des établissements - champ marchand non agricole, Créations d’entreprises) | Crédit fournisseurs (en jours de CA) | 62 J | |
| Besoin en fonds de roulement (en jours de CA) | 60 J | ||
| (Moyenne indicative élaborée à partir de données Insee "Données du compte de résultat et bilan pour les personnes physiques", 2007 ou 2006) | |||
(1) : Jusqu’en 2006 : le nombre de créations correspond aux créations pures.
"Depuis le 1er janvier 2007, la notion de création d’entreprise s’appuie sur un concept harmonisé au niveau européen pour faciliter les comparaisons : une création d’entreprise correspond à la mise en œuvre de nouveaux moyens de production.
Par rapport aux immatriculations dans Sirene, on retient comme création pour satisfaire au concept harmonisé :
1 : les créations d’entreprise correspondant à la création de nouveaux moyens de production (il y a nouvelle immatriculation dans Sirene) ;
2 : les cas où l’entrepreneur (il s’agit en général d’un entrepreneur individuel) reprend une activité après une interruption de plus d’un an (il n’y a pas de nouvelle immatriculation dans Sirene mais reprise de l’ancien numéro Siren) ;
3 : les reprises par une entreprise nouvelle de tout ou partie des activités et moyens de production d’une autre entreprise (il y a nouvelle immatriculation dans Sirene) lorsqu’il n’y a pas continuité de l’entreprise reprise.
On considère qu’il n’y a pas continuité de l’entreprise si parmi les trois éléments suivants concernant le siège de l’entreprise, au moins deux sont modifiés lors de la reprise : l’unité légale contrôlant l’entreprise, l’activité économique et la localisation." (Insee)
Les difficultés du métier
Les difficultés du métier
Le commerce de détail de maroquinerie est un secteur risqué.
Les principales difficultés à prévoir pour les créateurs sont :
• L’intensité de la concurrence :
Les acteurs sont de plus en plus nombreux sur ce marché. A la concurrence des grandes surfaces alimentaires, s’ajoute celle des fabricants (disposant de leurs propres réseaux de distribution, succursales ou corners) et des professionnels de l’équipement de la personne (prêt-à-porter, chausseurs…).
• La gestion des stocks :
La dépréciation des stocks est plus rapide à cause des effets de mode. Les réassortiments et les anticipations sont rendus délicats du fait de la saisonnalité des ventes. Une rotation par article inférieure à 3 mois est souhaitable pour éviter les invendus.
Dans ce contexte, les commerces les plus performants disposent d’un excellent emplacement, d’un large assortiment de produits et d’une forte notoriété. Ils sont gérés par des professionnels du secteur, disposant de capitaux propres élevés. L’adhésion à un réseau sous enseigne est un atout majeur pour réussir.
| Evolution du nombre de DEFAILLANCE | TAUX DE SURVIE AU DELà DES 5 premieres années | ||
|---|---|---|---|
| 2010 | 30 | Maroquinerie | 15,8 % |
| 2009 | 19 | Commerce et réparation | 46,1 % |
| 2008 | 19 | Moyenne tous secteurs | 51,9 % |
| 2007 | 25 | (Source : Insee, Taux de Survie à 5 ans pour la génération 2002) | |
| 2006 | 11 | ||
| (Source : Insee, Défaillances d’entreprises) | |||
Pour aller plus loin
Les principales organisations professionnelles
FNDMV
Fédération Nationale des Détaillants en Maroquinerie et articles de Voyage
45, rue des Petites Ecuries - 75010 Paris
Tel : 01 42 06 74 00 - Fax : 09.50.35.89.52
http://www.lamaroquinerie.com
FFM
Fédération Française de la Maroquinerie
6, rue Royale - 75008 Paris
Tel : 01 42 44 22 44 - Fax : 01.42.44.22.45
http://www.ff-maroquinerie.fr
CNC
Conseil National du Cuir
105 rue du Faubourg Saint-Honoré 75373 Paris Cedex 08
Tel : 01 43 59 05 69 - Fax : 01.43.59.30.02
http://www.lescreateursfrancaisducuir.org
La presse spécialisée
L’essentiel de la Maroquinerie
http://www.lessentiel.com
LSA
http://www.lsa.fr
Le commerce indépendant organisé dans le secteur
Franchise Magazine
http://www.franchise-magazine.com
Ac Franchise
http://www.ac-franchise.com
Observatoire de la Franchise
http://www.observatoiredelafranchise.fr
Fédération Française de la Franchise
http://www.franchise-fff.com
Fédération du Commerce Associé
http://www.commerce-associe.fr
Les données statistiques
Insee, Fiches sectorielles (ESA, enquête sectorielle annuelle)
http://www.insee.fr/fr/bases-de-donnees/default.asp?page=fiche-sectorielle.htm
Les données de gestion
Insee, Alisse : Accès en LIgne aux Statistiques Structurelles d’Entreprises
Les études sectorielles
Xerfi : "Maroquinerie et articles de voyage (fabrication et distri)"
Dafsa
Eurostaf
Plusdetudes.com : moteur de recherche d’études
Research & Markets : moteur de recherche d’études
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